有価証券報告書-第7期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年7月31日)		当事業年度 (2020年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,890千円		52,717千円
返品調整引当金	1,714		1,993
ポイント引当金	1,079		4,010
減価償却超過額	6,578		4,833
敷金償却費	2,567		91
未払金	-		13,676
資産除去債務	-		10,225
棚卸資産	-		11,308
その他	418		180
繰延税金資産計	17,248		99,036
繰延資産負債
資産除去費用	-		△9,930
その他	-		△920
繰延税金負債計	-		△10,850
繰延税金資産の純額	17,248		88,186

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年7月31日)		当事業年度 (2020年7月31日)
法定実効税率	33.58%		33.58%
(調整)
給与等の引き上げ時の特別控除	△4.39		△2.70
試験研究費の特別控除	△2.83		△0.91
機械等を取得時の特別控除	△1.71		△0.15
その他	1.19		0.30
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.84		30.11