有価証券報告書-第15期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1百万円		-百万円
賞与引当金	16		16
返金負債	22		26
減価償却超過額	14		6
敷金償却費	8		4
未払金	10		14
資産除去債務	9		-
棚卸資産	427		204
出資金評価損	159		159
貸倒引当金	394		226
契約損失引当金	-		110
減損損失	-		151
税務上の繰越欠損金(注)2	-		406
その他	30		96
繰延税金資産小計	1,096		1,423
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△406
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△567		△996
評価性引当額小計(注)1	△567		△1,403
繰延税金資産合計	528		20
繰延資産負債
資産除去費用	△1		-
その他	△7		△20
繰延税金負債合計	△9		△20
繰延税金資産の純額	519		-

(注)1.評価性引当額が835百万円増加しております。
この増加の主な内容は税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したこと、及び繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、将来減算一時差異に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年7月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2024年7月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	406	406
評価性引当額	-	-	-	-	-	△406	△406
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。