有価証券報告書-第12期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)		当事業年度 (2021年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	52,717千円		57,247千円
返品調整引当金	1,993		2,600
賞与引当金	-		16,512
ポイント引当金	4,010		18,262
減価償却超過額	4,833		5,029
敷金償却費	91		333
未払金	13,676		10,726
資産除去債務	10,225		9,349
棚卸資産	11,308		4,848
その他	180		700
繰延税金資産計	99,036		125,610
繰延資産負債
資産除去費用	△9,930		△8,433
その他	△920		△763
繰延税金負債計	△10,850		△9,197
繰延税金資産の純額	88,186		116,413

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)		当事業年度 (2021年7月31日)
法定実効税率	33.58%		30.62%
(調整)
給与等の引き上げ時の特別控除	△2.70		△1.41
試験研究費の特別控除	△0.91		△0.57
機械等を取得時の特別控除	△0.15		-
留保金課税	-		7.97
その他	0.30		0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.11		36.63