有価証券報告書-第17期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2022年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	781	千円
税務上の繰越欠損金 (注)2	221,308	〃
減価償却超過額	94,959	〃
投資有価証券評価損	26,184	〃
持分法による投資損失	405,633	〃
段階取得に係る差損	24,245	〃
その他	21,967	〃
繰延税金資産小計	795,079	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△221,308	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△573,771	〃
評価性引当額小計 (注)1	△795,079	〃
繰延税金資産合計	-	〃

(注)1.当連結会計年度において、株式会社バリューデザインを連結したことに伴い、持分法による投資損失に係る評価性引当額405,633千円を計上しております。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	14,432	31,389	6,120	22,372	8,497	138,497	221,308千円
評価性引当額	△14,432	△31,389	△6,120	△22,372	△8,497	△138,497	△221,308千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度につきましては、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。