有価証券報告書-第15期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度		当事業年度
	(2023年2月28日)		(2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	309 千円		5,639 千円
減価償却	699		48,122
一括償却資産	1,829		962
未払費用	6,052		6,956
資産除去債務	486		1,017
ポイント引当金	7,064		3,721
関係会社株式	15,528		15,528
貸倒引当金	90,842		115,445
CM制作費用	15,373		5,485
ソフトウエア	21,616		1,677
フリーレント賃借料	2,144		-
税務上の繰越欠損金	437,755		410,647
その他	175		175
繰延税金資産小計	599,879		615,380
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△437,755		△403,419
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△162,124		△171,988
評価性引当額小計	△599,879		△575,407
繰延税金資産合計	-		39,972

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。		30.6% 7.0 △70.3 6.1 △1.0 △27.5
(調整)
評価性引当額の増減
繰越欠損金の利用
住民税均等割
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率