有価証券報告書-第9期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,309千円		7,240千円
未払事業所税	1,227		1,456
貸倒引当金	4,173		4,951
減価償却費	6,553		78,490
一括償却資産	6,451		4,096
未払賞与	4,871		25,179
フリーレント賃料	-		24,147
ソフトウエア	-		49,099
税務上の繰越欠損金(注)2	543,053		660,903
その他	481		1,525
繰延税金資産小計	574,121		857,091
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△543,053		△660,903
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△31,068		△196,188
評価性引当額小計(注)1	△574,121		△857,091
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が282,970千円増加しております。この増加の主な内容は、減価償却費に係る評価性引当額が71,937千円、ソフトウエアに係る評価性引当額が49,099千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が117,850千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	5,469	1,762	4,653	44,070	487,096	543,053
評価性引当額	-	△5,469	△1,762	△4,653	△44,070	△487,096	△543,053
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	5,469	1,762	4,653	44,070	15,562	589,383	660,903
評価性引当額	△5,469	△1,762	△4,653	△44,070	△15,562	△589,383	△660,903
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。