有価証券報告書-第11期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,381千円		8,870千円
未払事業所税	1,583		1,868
貸倒引当金	7,352		4,376
減価償却費	185,306		216,707
一括償却資産	1,356		405
未払賞与	6,140		10,800
フリーレント賃料	-		17,574
ソフトウエア	25,731		48,348
固定資産除却損	6,705		-
税務上の繰越欠損金(注)2	896,978		878,055
その他	1,553		11,058
繰延税金資産小計	1,139,087		1,198,066
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△896,978		△745,463
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△242,109		△225,033
評価性引当額小計(注)1	△1,139,087		△970,496
繰延税金資産合計	-		227,569

(注)1.評価性引当額が168,590千円減少しております。この主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が151,515千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,762	4,653	44,070	15,562	53,212	777,715	896,978
評価性引当額	△1,762	△4,653	△44,070	△15,562	△53,212	△777,715	△896,978
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	31,564	15,562	53,212	-	777,715	878,055
評価性引当額	-	-	-	-	-	△745,463	△745,463
繰延税金資産	-	31,564	15,562	53,212	-	32,252	132,592

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。