有価証券報告書-第10期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,240千円		6,381千円
未払事業所税	1,456		1,583
貸倒引当金	4,951		7,352
減価償却費	78,490		185,306
一括償却資産	4,096		1,356
未払賞与	25,179		6,140
フリーレント賃料	24,147		-
ソフトウエア	49,099		25,731
固定資産除却損	-		6,705
税務上の繰越欠損金(注)2	660,903		896,978
その他	1,525		1,553
繰延税金資産小計	857,091		1,139,087
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△660,903		△896,978
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△196,188		△242,109
評価性引当額小計(注)1	△857,091		△1,139,087
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が281,995千円増加しております。この増加の主な内容は、減価償却費に係る評価性引当額が106,815千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が236,074千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	5,469	1,762	4,653	44,070	15,562	589,383	660,903
評価性引当額	△5,469	△1,762	△4,653	△44,070	△15,562	△589,383	△660,903
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,762	4,653	44,070	15,562	53,212	777,715	896,978
評価性引当額	△1,762	△4,653	△44,070	△15,562	△53,212	△777,715	△896,978
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。