有価証券報告書-第6期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	192,612千円		192,860千円
ソフトウエア	59,319		32,472
減損損失	15,968		16,179
販売促進引当金	-		15,465
その他	649		7,530
繰延税金資産小計	268,550		264,508
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△192,612		△192,860
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△75,938		△71,647
評価性引当額小計 (注)1	△268,550		△264,508
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度と比較して4,042千円減少しております。これは、主にソフトウエアに係る将来減算一時差異の減少26,847千円、販売促進引当金に係る将来減算一時差異の増加15,465千円によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	13,910	178,702	192,612
評価性引当額	-	-	-	-	△13,910	△178,702	△192,612
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	13,910	83,205	95,744	192,860
評価性引当額	-	-	-	△13,910	△83,205	△95,744	△192,860
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度においては税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。