訂正有価証券報告書-第9期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	467,099千円		1,147,621千円
ソフトウエア	95,525		46,160
減損損失	-		454,151
販売促進引当金	137,501		37,491
投資事業組合運用損	79,053		32,023
資産調整勘定	154,511		133,810
固定資産未実現利益	-		137,060
決算訂正関連費用	-		308,969
前受収益	-		157,307
その他	15,325		95,515
繰延税金資産小計	949,016		2,550,111
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△467,099		△1,147,621
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△481,210		△1,402,259
評価性引当額小計 (注)1	△948,310		△2,549,880
繰延税金資産合計	706		230
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△13,902		△8,702
その他	△615		△876
繰延税金負債合計	△14,518		△9,579
繰延税金負債の純額	△13,812		△9,349

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度と比較して1,601,570千円増加しております。これは、主に税務上の繰越欠損金に係る将来減算一時差異の増加680,522千円によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	20,876	46,794	399,431	467,099
評価性引当額	-	-	-	△20,876	△46,794	△399,431	△467,099
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	22,897	51,332	47,547	1,025,845	1,147,621
評価性引当額	-	-	△22,897	△51,332	△47,547	△1,025,845	△1,147,621
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度においては税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。