有価証券報告書-第8期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	149,617千円		467,099千円
ソフトウエア	40,566		95,525
減損損失	12,536		-
販売促進引当金	154,810		137,501
投資事業組合運用損	-		79,053
資産調整勘定	-		154,511
その他	1,586		15,325
繰延税金資産小計	359,117		949,016
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△149,617		△467,099
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△209,500		△198,387
評価性引当額小計 (注)1	△359,117		△665,486
繰延税金資産合計	-		283,529
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△13,902
のれん	-		△282,823
その他	-		△615
繰延税金負債合計	-		△297,341
繰延税金負債の純額	-		△13,812

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度と比較して306,368千円増加しております。これは、主に税務上の繰越欠損金に係る将来減算一時差異の増加317,481千円によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	20,876	128,741	149,617
評価性引当額	-	-	-	-	△20,876	△128,741	△149,617
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	20,876	46,794	399,431	467,099
評価性引当額	-	-	-	△20,876	△46,794	△399,431	△467,099
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度においては税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。