有価証券報告書-第13期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払費用	14,028千円		10,324千円
未払金	4,607千円		8,396千円
ポイント引当金	957千円		587千円
クーポン引当金	2,317千円		1,833千円
資産除去債務	5,631千円		8,585千円
ソフトウエア	6,783千円		4,457千円
未払事業税	7,051千円		10,416千円
株式報酬費用	35,957千円		2,106千円
その他	1,363千円		1,442千円
税務上の繰越欠損金	820,985千円		752,663千円
繰延税金資産小計	899,683千円		800,815千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△820,985千円		△752,663千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△78,697千円		△34,770千円
評価性引当額小計	△899,683千円		△787,434千円
繰延税金資産合計	-千円		13,380千円
繰延税金負債
顧客関連資産	-千円		13,380千円
繰延税金負債合計	-千円		13,380千円
繰延税金資産の純額	-千円		-千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	-%		30.62%
(調整)
評価性引当額の増減	-%		△37.06%
交際費等永久に損金に算入されない項目	-%		0.15%
株式報酬費用	-%		20.64%
住民税均等割	-%		0.64%
のれん償却費	-%		0.67%
抱合せ株式消滅差益	-%		△1.50%
抱合せ株式消滅差損	-%		6.44%
税額控除	-%		△3.76%
その他	-%		1.05%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%		17.88%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。