有価証券報告書-第16期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	49,162千円		36,520千円
賞与引当金	277		-
貸倒引当金	-		9,041
未払事業税	2,298		4,565
減損損失	23		23
資産調整勘定	137		-
税務上の繰越欠損金(注)	23,507		40,084
その他	3,270		7,147
繰延税金資産小計	78,678		97,384
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△23,507		△40,084
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△50,901		△51,687
評価性引当額	△74,409		△91,772
繰延税金資産合計	4,268		5,612
繰延税金資産の純額	4,268		5,612

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	4,135	149	-	19,222	23,507
評価性引当額	-	-	△4,135	△149	-	△19,222	△23,507
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	3,413	154	1,212	-	35,304	40,084
評価性引当額	-	△3,413	△154	△1,212	-	△35,304	△40,084
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△1.6
評価性引当額の増減	4.9		12.3
法人税額の特別控除額	△6.1		△10.3
のれん償却額	13.1		30.6
その他	0.7		2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.4		64.9