有価証券報告書-第18期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	24,222千円		12,397千円
貸倒引当金	2,575		-
未払事業税	5,454		3,196
減損損失	23		24
税務上の繰越欠損金(注)	53,604		69,734
その他	5,513		10,308
繰延税金資産小計	91,394		95,661
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△53,604		△69,734
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△31,642		△22,100
評価性引当額	△85,247		△91,834
繰延税金資産合計	6,146		3,826
繰延税金資産の純額	6,146		3,826

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	3,223	1,578	1,910	2,061	-	44,831	53,604
評価性引当額	△3,223	△1,578	△1,910	△2,061	-	△44,831	△53,604
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,899	3,050	1,845	1,991	-	60,948	69,734
評価性引当額	△1,899	△3,050	△1,845	△1,991	-	△60,948	△69,734
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		4.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9		-
評価性引当額の増減	△4.0		2.0
法人税額の特別控除額	△0.0		△0.3
のれん償却額	14.9		40.1
連結子会社の適用税率差異	△1.4		△3.0
その他	2.4		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.8		72.8