有価証券報告書-第13期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払賞与	13,991千円		15,355千円
税務上の繰延資産	9,353		9,374
敷金償却	9,866		9,437
資産除去債務	31,715		49,509
未払事業税	12,462		12,713
役員賞与引当金	―		3,655
その他	8,742		8,929
繰延税金資産合計	86,131		108,975
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△25,588		△36,388
繰延税金負債合計	△25,588		△36,388
繰延税金資産の純額	60,542		72,587

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.31%		30.31%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.02		0.07
住民税均等割	1.77		1.64
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除	△5.28		△5.21
評価性引当額の増減	△2.91		―
その他	0.15		0.06
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.06		26.87