有価証券報告書-第24期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度(2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	21,434	千円		27,259	千円
未払費用	18,102			6,630
未払金	4,313			3,086
減価償却超過額	32,024			81,734
一括償却資産	3,960			2,648
資産除去債務	25,588			67,035
ソフトウエア	3,294			3,733
投資有価証券評価損	3,330			3,330
貸倒引当金	10,838			4,812
未払事業税	2,713			3,704
未収入金	3,139			1,302
移転損失引当金	-			5,972
繰越欠損金 (注)2	51,496			123,078
その他	344			1,314
繰延税金資産小計	180,581			335,643
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△51,496			△123,078
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△79,198			△212,564
評価性引当額小計 (注)1	△130,695			△335,643
繰延税金資産合計	49,885			―
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9,881			△6,761
その他有価証券評価差額金	△1,037			△2,718
その他	△206			△206
繰延税金負債合計	△11,125			△9,685
繰延税金資産(△は負債)の純額	38,760			△9,685

(注)1. 評価性引当額が204,949千円増加しております。この増加の主な内容は、当社の繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	51,496	51,496
評価性引当金	―	―	―	―	―	△51,496	△51,496
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実行税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	―	―	―	―	―	123,078	123,078
評価性引当金	―	―	―	―	―	△123,078	△123,078
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※2)税務上の繰越欠損金は法定実行税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。