有価証券報告書-第25期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	27,259千円		-千円
未払費用	6,630		-
未払金	3,086		2,576
減価償却超過額	81,734		104,856
一括償却資産	2,648		2,988
資産除去債務	67,035		58,867
ソフトウエア	3,733		2,916
投資有価証券評価損	3,330		244
貸倒引当金	4,812		119,260
未払事業税	3,704		3,281
未収入金	1,302		-
事業所閉鎖損失引当金	-		110,946
移転損失引当金	5,972		-
繰越欠損金 (注)2	123,078		476,954
その他	1,314		14,407
繰延税金資産小計	335,643		897,301
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△123,078		△476,954
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△212,564		△379,048
評価性引当額小計 (注)1	△335,643		△856,003
繰延税金資産合計	-		41,298
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△6,761		△50,403
その他有価証券評価差額金	△2,718		△7,938
その他	△206		△206
繰延税金負債合計	△9,685		△58,548
繰延税金資産(△は負債)の純額	△9,685		△17,250

(注)1.評価性引当額が520,360千円増加しております。この増加の主な内容は税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が353,875千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※2)	-	-	-	-	-	123,078	123,078
評価性引当金	-	-	-	-	-	△123,078	△123,078
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※2)	-	-	-	-	-	476,954	476,954
評価性引当金	-	-	-	-	-	△476,954	△476,954
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。