有価証券報告書-第27期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	29,354千円		21,965千円
一括償却資産	1,437		497
資産除去債務	12,864		13,297
ソフトウエア	1,969		1,171
投資有価証券評価損	244		252
貸倒引当金	119,910		123,062
未払事業税	1,121		1,154
繰越欠損金 (注)2	634,658		721,022
その他	3,620		3,771
繰延税金資産小計	805,182		886,195
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△634,658		△721,022
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△170,524		△165,172
評価性引当額小計 (注)1	△805,182		△886,195
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△8,395		△7,027
その他有価証券評価差額金	△7,114		△14,259
繰延税金負債合計	△15,509		△21,287
繰延税金資産(△は負債)の純額	△15,509		△21,287

(注)1.評価性引当額が81,013千円増加しております。この増加の内容は税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が86,364千円増加し、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が5,352千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	634,658	634,658
評価性引当額	-	-	-	-	-	△634,658	△634,658
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※2)	-	-	-	-	-	721,022	721,022
評価性引当額	-	-	-	-	-	△721,022	△721,022
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1
住民税均等割	9.5
評価性引当額の増減	△37.5
資産除去債務	6.2
その他	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.8

※当社は、前事業年度は当期純利益を計上しているものの、税務上は損金を計上しており、法人住民税均等割を除く法人税等の負担は発生しておりません。