有価証券報告書-第8期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	11,897千円		9,773千円
賞与引当金	46,528		51,596
役員賞与引当金	10,128		4,937
繰越欠損金(注)2	-		34,240
退職給付に係る負債	49,071		55,204
役員退職慰労引当金	19,544		19,544
その他有価証券評価差額金	8,403		17,398
その他	22,721		27,402
繰延税金資産小計	168,295		220,099
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△31,068
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△880		△5,418
評価性引当額小計(注)1	△880		△36,486
繰延税金資産合計	167,414		183,612

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	3,172	-	-	-	-	31,068	34,240
評価性引当額	-	-	-	-	-	△31,068	△31,068
繰延税金資産(※2)	3,172	-	-	-	-	-	3,172

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金34,240千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,172千円を計上しております。当該繰延税金資産3,172千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高34,240千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
連結子会社の税率差異	3.46		3.02
評価性引当額	4.00		6.91
均等割	0.59		0.67
税額控除	△0.94		△5.22
その他	△0.25		△0.17
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.46		35.83