有価証券報告書-第24期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	154,772千円
賞与引当金	36,564
修繕引当金	20,610
製品保証引当金	24,938
棚卸資産評価損	30,635
前受金	30,699
研究開発費	38,509
その他	41,719
繰延税金資産小計	378,451
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△34,508
評価性引当額小計	△34,508
繰延税金資産合計	343,942
繰延税金負債
減価償却費	△134,756
企業結合により識別された無形資産	△212,046
資本連結に伴う評価差額	△21,125
その他	△411
繰延税金負債合計	△368,340
繰延税金負債の純額	△24,397

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	65,076	-	-	-	-	89,695	154,772
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	65,076	-	-	-	-	89,695	(※2)154,772

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)繰延税金資産は、当連結会計年度の課税所得及び事業計画を踏まえ回収可能であると判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため記載しておりません。