有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2021/03/08 15:00
【資料】
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【項目】
158項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度
(2019年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金149,416千円
減損損失3,129,575
税務上の繰越欠損金2,756,281
関係会社株式評価損109,969
その他282,760
繰延税金資産小計6,428,001
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額△2,756,281
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△3,646,175
評価性引当額小計△6,402,457
繰延税金資産合計25,544
繰延税金負債
前払年金費用△1,582,317
その他有価証券評価差額金△104,004
その他△42,153
繰延税金負債合計△1,728,475
繰延税金資産の純額△1,702,931

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度
(2019年3月31日)
法定実効税率30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目3.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△31.1
住民税均等割4.1
外国源泉税額2.8
評価性引当額の増減46.7
その他△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率56.2

当事業年度(2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度
(2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金151,667千円
減損損失3,157,897
税務上の繰越欠損金3,131,227
関係会社株式評価損91,737
その他276,409
繰延税金資産小計6,808,939
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額△3,131,227
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△3,647,744
評価性引当額小計△6,778,972
繰延税金資産合計29,967
繰延税金負債
前払年金費用△2,107,518
その他有価証券評価差額金△56,406
その他△39,009
繰延税金負債合計△2,202,933
繰延税金資産の純額△2,172,966

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度
(2020年3月31日)
法定実効税率30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目2.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△22.1
住民税均等割2.9
外国源泉税額1.9
評価性引当額の増減29.0
その他0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率44.8