有価証券報告書-第25期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	5,008千円		164千円
パネルポイント引当金	25,826		27,792
未払賞与	10,205		9,078
宣伝広告費	-		7,360
資産除去債務	3,756		4,120
資産調整勘定	22,805		41,953
その他	4,430		5,084
繰延税金資産小計	72,034		95,553
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,898		△5,546
評価性引当額小計	△3,898		△5,546
繰延税金資産合計	68,135		90,006
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△961千円		△918千円
顧客関連資産	-		△8,324
未収事業税	-		△3,438
繰延税金負債合計	△961		△12,681
繰延税金資産の純額	67,173		77,325

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
税額控除	△0.1		△1.0
住民税均等割	1.1		1.7
軽減税率適用による影響	△1.0		△1.5
評価性引当額の増減	△0.1		0.9
のれん償却額	2.3		2.5
子会社株式売却益の連結修正	-		△17.1
連結除外による影響	-		△0.4
その他	△0.1		△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.7		19.0