有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(2019年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金については、全額を回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(2020年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金については、全額を回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2019年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2019年9月30日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 644千円 |
ポイント引当金 | 17,391 |
資産除去債務 | 2,609 |
資産調整勘定 | 47,240 |
税務上の繰越欠損金 (注) | 3,071 |
その他 | 385 |
繰延税金資産小計 | 71,344 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注) | △3,071 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,609 |
評価性引当額小計 | △5,681 |
繰延税金資産合計 | 65,662 |
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内(千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越 欠損金(※1) | - | - | - | - | - | 3,071 | 3,071 |
評価性引当額 | - | - | - | - | - | △3,071 | △3,071 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | (※2) - |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金については、全額を回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2019年9月30日) | |
法定実効税率 | 34.6% |
(調整) | |
税額控除 | △1.7 |
住民税均等割 | 6.6 |
軽減税率適用による影響 | △8.4 |
評価性引当額の増減 | 10.2 |
税率変更による差異 | 0.3 |
連結子会社の適用税率差異 | △1.0 |
のれん償却額 | 17.7 |
その他 | △2.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 56.3 |
当連結会計年度(2020年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2020年9月30日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 5,208千円 |
ポイント引当金 | 18,834 |
資産除去債務 | 2,672 |
資産調整勘定 | 43,230 |
税務上の繰越欠損金 (注) | 3,436 |
その他 | 246 |
繰延税金資産小計 | 73,629 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注) | △3,436 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △8,270 |
評価性引当額小計 | △11,706 |
繰延税金資産合計 | 61,922 |
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内(千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越 欠損金(※1) | - | - | - | - | - | 3,436 | 3,436 |
評価性引当額 | - | - | - | - | - | △3,436 | △3,436 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | (※2) - |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金については、全額を回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2020年9月30日) | |
法定実効税率 | 34.6% |
(調整) | |
税額控除 | △4.3 |
住民税均等割 | 0.7 |
軽減税率適用による影響 | △0.9 |
評価性引当額の増減 | △0.4 |
連結子会社の適用税率差異 | △0.2 |
のれん償却額 | 3.4 |
その他 | △0.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.8 |