有価証券報告書-第18期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	24,521千円		48,039千円
未払事業所税	1,825		2,197
一括償却資産	1,609		3,082
減価償却超過額	-		3,733
資産除去債務	5,904		4,820
未払賞与	57,573		68,343
未払賞与に係る社会保険料	8,391		10,657
地代家賃	7,924		6,998
貸倒引当金繰入	545		315
投資有価証券評価損	-		30,619
繰延税金資産合計	108,295		178,809

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.3		0.2
法人税額の特別控除	△2.6		△2.3
税率変更による影響額	0.4		-
その他	0.2		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.9		28.5