有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	223,736千円		271,935千円
賞与引当金	85,473		82,593
退職給付に係る負債	60,159		66,304
役員退職慰労引当金	57,597		-
減価償却超過額	13,130		14,933
貸倒引当金超過額	82,501		83,747
製品評価損	-		28,152
子会社の連結開始時の時価評価による 簿価修正額	111,425		15,983
その他	33,691		45,205
繰延税金資産小計	667,715		608,856
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△203,817		△234,955
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△289,262		△204,057
評価性引当額小計	△493,079		△439,013
繰延税金資産合計	174,636		169,843
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△427,090		△576,774
子会社の連結開始時の時価評価による 簿価修正額	△235,444		△184,942
その他	△5,901		△5,699
繰延税金負債合計	△668,437		△767,416
繰延税金負債の純額	△493,801		△597,573

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	88,524	75,379	59,833	223,736
評価性引当額	-	-	-	△68,604	△75,379	△59,833	△203,817
繰延税金資産	-	-	-	19,919	-	-	(※2)19,919

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	56,761	76,037	3,069	136,067	271,935
評価性引当額	-	-	△27,204	△75,379	-	△132,371	△234,955
繰延税金資産	-	-	29,556	657	3,069	3,696	(※2)36,980

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産を回収可能と判断した理由は、将来実現可能性の高い課税所得の発生が見込まれるからであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8		0.3
住民税均等割	1.1		0.5
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△1.4		△0.5
役員賞与加算額	4.8		0.8
のれんの償却額	-		0.6
寄附金	-		0.3
評価性引当額の増減	16.4		△9.0
連結修正による影響	-		7.4
子会社税率差異	-		0.3
その他	0.6		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.9		32.6