有価証券報告書-第18期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	230,543千円		161,313千円
賞与引当金	65,727		127,299
退職給付に係る負債	78,044		90,493
減価償却超過額	12,521		22,024
貸倒引当金超過額	92,554		100,954
製品評価損	26,419		27,223
子会社の連結開始時の時価評価による 簿価修正額	13,810		9,373
その他	34,028		85,515
繰延税金資産小計	553,651		624,197
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△195,659		△149,506
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△206,053		△291,375
評価性引当額小計	△401,712		△440,881
繰延税金資産合計	151,938		183,316
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△674,010		△536,037
子会社の連結開始時の時価評価による 簿価修正額	△189,248		△195,415
その他	△8,670		△21,909
繰延税金負債合計	△871,929		△753,362
繰延税金負債の純額	△719,990		△570,046

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	23,248	75,379	-	-	131,915	230,543
評価性引当額	-	△2,364	△70,984	-	-	△122,309	△195,659
繰延税金資産	-	20,883	4,394	-	-	9,606	(※2)34,884

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産を回収可能と判断した理由は、将来実現可能性の高い課税所得の発生が見込まれるからであります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	8,002	74,984	-	-	-	78,325	161,313
評価性引当額	△1,134	△70,304	-	-	-	△78,067	△149,506
繰延税金資産	6,868	4,680	-	-	-	258	(※2)11,807

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産を回収可能と判断した理由は、将来実現可能性の高い課税所得の発生が見込まれるからであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6		0.8
住民税均等割	1.2		0.8
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△1.5		△0.7
のれんの償却額	1.8		0.9
評価性引当額の増減	△15.7		4.4
子会社税率差異	2.3		3.8
税額控除	△1.8		△0.4
その他	0.4		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.8		40.7