有価証券報告書-第24期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	83,848千円		71,278千円
ゴルフ会員権評価損	1,843		1,631
減損損失	3,178		5,411
賞与引当金	11,008		11,322
未払事業税	6,314		7,653
未払金	-		3,785
未払費用	3,498		2,972
返品調整引当金	31,176		39,094
製品保証引当金	769		1,756
立替金	22,111		19,570
その他	1,740		3,008
繰延税金資産小計	165,490		167,486
評価性引当額	△109,511		△77,115
繰延税金資産合計	55,978		90,370
繰延税金資産の純額	55,978		90,370

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	34.6%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		-
住民税均等割	0.2		-
評価性引当額の増減	△1.6		-
その他	△0.5		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7		-

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。