有価証券報告書-第25期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年9月30日)		当事業年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	71,278千円		86,745千円
ゴルフ会員権評価損	1,631		1,631
減損損失	5,411		8,240
賞与引当金	11,322		12,490
未払事業税	7,653		11,422
未払金	3,785		3,794
未払費用	2,972		3,325
返品調整引当金	39,094		-
返金負債	-		55,102
製品保証引当金	1,756		1,341
立替金	19,570		19,570
繰延資産	-		9,680
その他	3,008		3,567
繰延税金資産小計	167,486		216,915
評価性引当額	△77,115		△84,351
繰延税金資産合計	90,370		132,563
繰延税金負債
返品資産	-		△23,260
その他	-		△372
繰延税金負債合計	-		△23,633
繰延税金資産の純額	90,370		108,930

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年9月30日)		当事業年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.2
住民税均等割	-		0.4
評価性引当額の増減	-		0.8
留保金課税	-		3.0
その他	-		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		35.3

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。