有価証券報告書-第27期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)			当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	108,841	千円		79,288	千円
ゴルフ会員権評価損	1,631			1,631
減損損失	9,943			9,847
賞与引当金	19,194			22,168
未払事業税	12,001			14,414
未払金	8,844			23,358
未払費用	5,691			4,280
返金負債	55,155			43,481
製品保証引当金	2,414			2,187
立替金	16,512			16,512
繰延資産	19,194			15,981
その他	9,815			16,068
繰延税金資産小計	269,242			249,221
評価性引当額	△108,216			△78,955
繰延税金資産合計	161,025			170,266
繰延税金負債
返品資産	△25,592			△18,211
その他	△1,143			△1,624
繰延税金負債合計	△26,736			△19,835
繰延税金資産の純額	134,289			150,430

(注) 評価性引当額が29,261千円減少しております。この減少の主な内容は、棚卸資産評価損等の減少によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)			当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4			-
住民税均等割	0.4			-
評価性引当額の増減	2.3			-
留保金課税	3.1			-
その他	△0.1			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.7			-

(注) 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。