有価証券報告書-第26期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)			当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
棚卸資産	86,745	千円		108,841	千円
ゴルフ会員権評価損	1,631			1,631
減損損失	8,240			9,943
賞与引当金	12,490			19,194
未払事業税	11,422			12,001
未払金	3,794			8,844
未払費用	3,325			5,691
返金負債	55,102			55,155
製品保証引当金	1,341			2,414
立替金	19,570			16,512
繰延資産	9,680			19,194
その他	3,567			9,815
繰延税金資産小計	216,915			269,242
評価性引当額	△84,351			△108,216
繰延税金資産合計	132,563			161,025
繰延税金負債
返品資産	△23,260			△25,592
その他	△372			△1,143
繰延税金負債合計	△23,633			△26,736
繰延税金資産の純額	108,930			134,289

(注) 評価性引当額が23,865千円増加しております。この増加の主な内容は、棚卸資産評価損等の増加によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)			当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2			0.4
住民税均等割	0.4			0.4
評価性引当額の増減	0.8			2.3
留保金課税	3.0			3.1
その他	0.4			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.3			36.7