有価証券報告書-第2期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年 3月31日)	当連結会計年度 (2023年 3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	188百万円	121百万円
税務上の繰越欠損金(注)1	808百万円	844百万円
減価償却超過額	270百万円	269百万円
最終処分場減価償却超過額	492百万円	520百万円
貸倒引当金	129百万円	106百万円
退職給付に係る負債	174百万円	216百万円
資産除去債務	511百万円	505百万円
修繕引当金	160百万円	97百万円
役員株式給付引当金	51百万円	64百万円
賞与引当金	332百万円	293百万円
固定資産評価額	423百万円	407百万円
固定資産未実現利益	177百万円	216百万円
減損損失	202百万円	179百万円
その他有価証券評価差額金	100百万円	0百万円
その他	366百万円	381百万円
繰延税金資産小計	4,392百万円	4,226百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△726百万円	△760百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,782百万円	△1,731百万円
評価性引当額小計	△2,508百万円	△2,491百万円
繰延税金資産合計	1,883百万円	1,734百万円
繰延税金負債
圧縮積立金	△420百万円	△397百万円
特別償却準備金	△71百万円	-百万円
特定災害防止準備金	△53百万円	△51百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△305百万円	△294百万円
固定資産評価額	△2,489百万円	△2,514百万円
退職給付に係る資産	△69百万円	△74百万円
圧縮特別勘定積立金	△141百万円	△125百万円
その他有価証券評価差額金	△129百万円	△25百万円
その他	△59百万円	△77百万円
繰延税金負債合計	△3,740百万円	△3,561百万円
繰延税金負債の純額	△1,856百万円	△1,826百万円

(注) 1. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	7	68	66	59	62	544	808
評価性引当額	△7	△44	△48	△55	△56	△513	△726
繰延税金資産	-	24	17	3	5	31	(b) 82

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金808百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産82百万円を計上しております。当該繰延税金資産82百万円は、連結子会社15社(うち、事業準備会社3社)における税務上の繰越欠損金の残高808百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、(株)グリーンアローズ関東で34百万円、リバーホールディングス(株)で20百万円の繰延税金資産が計上されております。当該税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込により全額又は一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	45	55	56	56	65	565	844
評価性引当額	△35	△42	△56	△56	△65	△503	△760
繰延税金資産	9	13	-	-	-	61	(b)84

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金844百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産84百万円を計上しております。当該繰延税金資産84百万円は、当社及び連結子会社14社における税務上の繰越欠損金の残高844百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、(株)グリーンアローズ関東で24百万円、(株)タケエイでんきで20百万円であります。当該税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込により全額又は一部を回収可能と判断しております。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年 3月31日)	当連結会計年度 (2023年 3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	1.7%	0.2%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	0.4%
住民税均等割	0.4%	0.5%
のれん償却額	1.9%	2.2%
持分法による投資利益	△0.6%	△1.0%
国内子会社との税率差異	2.2%	1.3%
繰越欠損金の期限切れ	0.1%	0.1%
税率変更による影響	-	△2.1%
その他	△0.6%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.0%	32.5%

3. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
リバー(株)は、2022年7月1日に資本金を2億円に増資したことにより、外形標準課税が適用されることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を34.59%から30.62%に変更しております。この結果、当連結会計年度の繰延税金負債及び法人税等調整額がいずれも170百万円減少しております。
リバーホールディングス(株)は、2023年3月31日に資本金を1億円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用になりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を30.62%から34.59%に変更しております。なお、この税率変更による当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。