有価証券報告書-第25期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年9月30日)			当事業年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
未払賞与	22,717	千円		21,076	千円
減損損失	2,149	〃		35,320	〃
資産除去債務	1,143	〃		1,225	〃
その他	19,967	〃		11,165	〃
繰延税金資産小計	45,976	千円		68,788	千円
評価性引当額	△7,090	〃		△2,408	〃
繰延税金資産合計	38,885	千円		66,380	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,520	千円		1,019	千円
特別償却準備金	2,186	〃		805	〃
その他	1,132	〃		1,027	〃
繰延税金負債合計	4,838	千円		2,853	千円
繰延税金資産純額	34,047	千円		63,527	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年9月30日)			当事業年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	33.99	%		30.07	%
(調整)
税額控除	△0.14	%		△0.05	%
住民税均等割	0.31	%		2.46	%
評価性引当額の増減	△5.63	%		△1.23	%
その他	0.62	%		0.71	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.15	%		31.96	%