ラストワンマイル（9252）の繰延税金資産の推移 - 四半期

有報情報

#1 注記事項－初度適用、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

非上場株式について、日本基準では取得原価で計上していますが、IFRSではその他の包括利益を通じて公正価値で測定しております。また、資本性金融商品について、日本基準では減損を純損益として認識しておりましたが、IFRSでは公正価値の変動額をその他の包括利益として認識しております。
(e) 繰延税金資産・繰延税金負債
日本基準からIFRSへの調整に伴い将来課税所得が稼得される可能性が高いと評価したことにより、「繰延税金資産」及び「繰延税金負債」の金額を調整しております。

2024/01/12 15:02

#2 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

・非金融資産の減損(注記「3.重要性がある会計方針 (10)非金融資産の減損」)
・繰延税金資産の回収可能性(注記「3.重要性がある会計方針 (16) 法人所得税」)
・引当金の認識及び測定(注記「3.重要性がある会計方針 (11) 引当金及び偶発負債」)

2024/01/12 15:02

#3 注記事項－重要な会計方針、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

被取得企業の識別可能な資産、負債及び偶発負債は、次を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産(又は繰延税金負債)及び従業員給付契約に関連する負債又は資産は、それぞれIAS第12号「法人所得税」及びIAS第19号「従業員給付」に従って認識し測定しております。
取得対価が識別可能な資産及び負債の正味価額を超過する場合は、のれんとして認識しております。

2024/01/12 15:02

#4 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(1) 【要約四半期連結財政状態計算書】

(単位:千円)
その他の金融資産	10	89,216	284,503	284,726
繰延税金資産		41,579	140,600	139,583
その他の非流動資産		7,840	4,356	13,364

2024/01/12 15:02