有価証券報告書-第13期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産	前事業年度 (2023年8月31日)	当事業年度 (2024年8月31日)
貸倒引当金	8,886千円	8,610千円
返金負債	44,960 〃	53,290 〃
資産除去債務	6,165 〃	6,206 〃
未払事業税	3,507 〃	5,460 〃
投資有価証券評価損	766 〃	766 〃
譲渡制限付株式報酬	- 〃	9,999 〃
関係会社事業損失引当金	- 〃	- 〃
税務上の繰越欠損金	60,939 〃	43,465 〃
その他	2,185 〃	4,435 〃
繰延税金資産小計	127,408 千円	132,231 千円
評価性引当額	△1,201 千円	△11,188 千円
繰延税金資産合計	126,207 千円	121,043 千円
繰延税金負債
顧客関連資産	△26,100 千円	△20,193 千円
資産除去債務に対応する除去費用	△4,233 〃	△3,835 〃
繰延税金負債合計	△30,333 千円	△24,028 千円
繰延税金資産(△は負債)純額	95,874 千円	97,015 千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業会計年度 (2023年8月31日)	当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	18.2%	5.5%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	-%	△11.2%
住民税均等割等	2.4%	0.9%
のれん償却額	11.8%	-%
評価性引当額の増減	△299.8%	1.8%
抱合せ株式消滅差損	110.6%	-%
合併による期首税効果調整額	19.6%	-%
組織再編による影響額	-%	△23.0%
その他	6.2%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△100.5%	4.6%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。