有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,604千円
商品評価損	9,639
棚卸資産未実現利益	6,638
賞与引当金	7,470
減損損失	22,333
出資金評価損	19,764
税務上の繰越欠損金	19,937
資産除去債務	42,811
その他	2,949
繰延税金資産小計	136,148
評価性引当額	△52,191
繰延税金資産合計	83,957
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△24,233
その他	△3,185
繰延税金負債合計	△27,419
繰延税金資産(負債)の純額	56,537

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	34.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.07
住民税均等割	5.86
評価性引当額の増減	△17.37
子会社税率差異	△1.64
法人税等還付税額	△1.43
所得拡大促進税制による税額控除	△0.66
その他	0.19
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.03

当連結会計年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	13,128千円
商品評価損	8,514
棚卸資産未実現利益	11,234
固定資産未実現利益	9,683
賞与引当金	9,147
未払賞与	20,386
ポイント引当金	14,168
減損損失	27,521
税務上の繰越欠損金	4,582
資産除去債務	45,080
その他	7,740
繰延税金資産小計	171,186
評価性引当額	△45,080
繰延税金資産合計	126,105
繰延税金負債
特別償却準備金	△2,443
資産除去債務に対応する除去費用	△24,563
その他	△1,099
繰延税金負債合計	△28,106
繰延税金資産(負債)の純額	97,999

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。