有価証券報告書-第10期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	16,290	千円		14,665	千円
商品評価損	9,357			8,198
棚卸資産未実現利益	5,598			-
固定資産未実現利益	5,269			3,225
賞与引当金	8,240			8,631
未払賞与	10,186			818
ポイント引当金	6,657			-
減損損失	12,653			5,963
資産除去債務	58,356			57,070
その他	3,524			3,432
繰延税金資産小計	136,134			102,005
評価性引当額	△58,356			△57,070
繰延税金資産合計	77,777			44,935
繰延税金負債
特別償却準備金	△1,089			△544
資産除去債務に対応する除去費用	△33,519			△32,549
その他	△1,516			△6,749
繰延税金負債合計	△36,125			△39,842
繰延税金資産(負債)の純額	41,652			5,092

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.3	%		30.3	%
(調整)
留保金課税	1.0			1.9
子会社との税率差異	3.7			0.3
住民税均等割	0.9			2.0
評価性引当額の増減	0.8			△0.1
合併による影響	-			1.1
その他	△0.6			△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.1			34.9