有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	394千円
出資金評価損	12,956
税務上の繰越欠損金	19,937
繰延税金資産合計	33,287
繰延税金負債
未収還付事業税	△2,699
繰延税金負債合計	△2,699
繰延税金資産の純額	30,587

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	291千円
未払賞与	7,832
減損損失	3,444
税務上の繰越欠損金	4,582
未払費用	2,933
その他	178
繰延税金資産合計	19,262
繰延税金負債
特別償却準備金	△2,443
繰延税金負債合計	△2,443
繰延税金資産の純額	16,818

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。