有価証券報告書-第10期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,002	千円		14,665	千円
商品評価損	-			8,198
賞与引当金	-			8,631
未払賞与	3,584			818
貸倒引当金	-			8,958
減損損失	1,364			5,963
資産除去債務	-			57,070
子会社株式	-			10,347
その他	460			6,651
繰延税金資産小計	7,411			121,305
評価性引当額	-			△76,376
繰延税金資産合計	7,411			44,929
繰延税金負債
特別償却準備金	△1,089			△544
資産除去債務に対応する除去費用	-			△32,549
その他	-			△6,749
繰延税金負債合計	△1,089			△39,842
繰延税金資産の純額	6,322			5,086

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.3	%		30.3	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△19.5			-
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3			0.1
住民税均等割	1.1			0.8
賃上げ投資促進税制	△0.9			△0.4
留保金課税	-			0.7
抱合せ株式消滅差益	-			△17.4
その他	-			0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.1			14.4