有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度 (自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
たな卸資産評価損	12,695千円
退職給付引当金	23,887 〃
賞与引当金	17,104 〃
関係会社株式評価損	39,262 〃
資産除去債務	19,878 〃
ゴルフ会員権評価損	6,438 〃
投資有価証券評価損	5,299 〃
未払事業税	14,669 〃
減損損失	83,055 〃
減価償却超過額	18,716 〃
その他有価証券評価差額金	942 〃
その他	13,579 〃
繰延税金資産小計	255,527千円
評価性引当額	△73,050 〃
繰延税金資産合計	182,477千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-千円
特別償却積立金	164 〃
その他	4,486 〃
繰延税金負債合計	4,650千円
繰延税金資産純額	177,827千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.0%
試験研究費税額控除	△3.0%
外国税額控除	△2.0%
留保金課税	10.9%
過年度法人税等	11.4%
所得拡大税額控除	△1.0%
その他	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.3%

当事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
たな卸資産評価損	18,440千円
退職給付引当金	25,866 〃
賞与引当金	17,582 〃
関係会社株式評価損	39,262 〃
資産除去債務	20,121 〃
ゴルフ会員権評価損	6,438 〃
投資有価証券評価損	5,299 〃
未払事業税	23,462 〃
減損損失	57,154 〃
減価償却超過額	14,796 〃
その他有価証券評価差額金	- 〃
その他	13,086 〃
繰延税金資産小計	241,510千円
評価性引当額	△73,178 〃
繰延税金資産合計	168,331千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	8,786千円
特別償却積立金	-〃
その他	4,255 〃
繰延税金負債合計	13,042千円
繰延税金資産純額	155,289千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3%
試験研究費税額控除	△1.6%
外国税額控除	△0.9%
留保金課税	6.3%
過年度法人税等	-%
所得拡大税額控除	-%
その他	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2%