有価証券報告書-第29期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)	当事業年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,440千円	4,601千円
未払事業所税	545	697
賞与引当金	1,884	2,924
未払金	1,425	1,532
未払費用	1,193	1,526
資産除去債務	1,533	1,825
IT補助金加算	-	361
減価償却超過額	14,455	27,072
前払費用	5,205	5,511
繰延資産	56	38
貸倒引当金	562	346
貸倒損失否認	58	58
その他有価証券評価差額金	349	364
繰延税金資産小計	30,710	46,860
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,646	△1,938
評価性引当額小計	△1,646	△1,938
繰延税金資産合計	29,063	44,922
繰延税金負債
その他	△39	△39
繰延税金負債合計	△39	△39
繰延税金資産の純額	29,024	44,882

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)	当事業年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等損金不算入	1.4	0.8
住民税均等割	0.5	0.2
評価性引当額の増減	0.1	0.1
税額控除	△0.2	△5.6
その他	△0.1	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3	26.2