有価証券報告書-第24期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)			当事業年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	106,425	千円		92,276	千円
資産除去債務	96,403			107,528
未払事業税	24,294			47,243
減価償却超過額	11,924			68,932
未払金否認	15,626			18,229
賞与引当金(法定福利費)否認	15,084			14,048
未払事業所税	4,073			17,732
一括償却資産限度超過額	13,022			8,120
子会社株式の投資簿価修正	―			12,843
その他	11,677			4,519
繰延税金資産小計	298,532			391,473
評価性引当額	―			△12,843
繰延税金資産合計	298,532	千円		378,630	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	40,639			△46,379
繰延税金負債合計	40,639	千円		△46,379	千円
繰延税金資産純額	257,892	千円		332,251	千円

(注)評価性引当額が12,843千円増加しております。この内容は子会社株式の投資簿価修正によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)			当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	-	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%		0.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	%		△0.4	%
住民税均等割等	-	%		1.5	%
法人税等の特別控除	-	%		△6.8	%
評価性引当額の増減	-	%		0.6	%
その他	-	%		△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%		25.3	%

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。