有価証券報告書-第25期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)			当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	92,276	千円		98,846	千円
資産除去債務	107,528			117,133
未払事業税	47,243			46,073
減価償却超過額	68,932			54,207
賞与引当金(法定福利費)否認	14,048			15,221
未払事業所税	17,732			20,346
一括償却資産限度超過額	8,120			6,160
子会社株式の投資簿価修正	12,843			12,843
その他	22,748			3,246
繰延税金資産小計	391,473			374,079
評価性引当額	△12,843			△12,843
繰延税金資産合計	378,630	千円		361,236	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△46,379			△50,215
繰延税金負債合計	△46,379	千円		△50,215	千円
繰延税金資産純額	332,251	千円		311,021	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)			当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%		0.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	%		―	%
住民税均等割等	1.5	%		1.3	%
株主優待引当金	―	%		0.9	%
法人税等の特別控除	△6.8	%		△5.0	%
評価性引当額の増減	0.6	%		―	%
その他	△0.3	%		△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.3	%		27.8	%