有価証券報告書-第9期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
	百万円	百万円
繰延税金資産
棚卸資産評価減	2,010	3,019
減価償却の償却超過額	465	557
関係会社株式	92	1,006
未払賞与	760	610
未払費用	47	18
未払事業税	299	275
製品保証引当金	325	278
退職給付引当金	755	783
その他	2,153	2,580
繰延税金資産小計	6,909	9,130
評価性引当額	△293	△1,270
繰延税金資産合計	6,616	7,860
繰延税金負債
顧客関係資産	△14,992	△14,004
技術関連資産	△4,468	△3,603
前払年金費用	△833	△1,063
その他	△174	△37
繰延税金負債合計	△20,469	△18,708
繰延税金負債の純額	△13,853	△10,847

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.5		△19.1
外国源泉税等永久に損金に算入されない項目	2.0		4.1
税額控除	△4.0		△6.4
評価性引当額の増減	2.5		10.4
その他	0.2		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.0		18.8