有価証券報告書-第6期(2022/05/01-2023/04/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金計画に基づき必要な資金は第三者割当による株式の発行や銀行借入により調達しております。また、資金運用に関しては短期的な預金などに限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金は主に本社オフィスの賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
関係会社株式は、非上場の株式であるため、市場価格の変動リスクはありません。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日となっております。
借入金は、主に運転目的の資金として調達しております。
営業債務や借入金は流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、社内規程に従い、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。敷金については、必要に応じて担当部署がモニタリングを行い、財政状況等の悪化による回収懸念の早期把握によりリスク低減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、営業債務や借入金について、適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年4月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金	458,481	458,481	-
資産計	458,481	458,481	-
長期借入金(※2)	556,831	553,484	△3,347
負債計	556,831	553,484	△3,347

※1 現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金、未払金及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
2 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
当事業年度(2023年4月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金	408,309	408,309	-
資産計	408,309	408,309	-
長期借入金(※2)	315,645	313,928	△1,716
負債計	315,645	313,928	△1,716

※1 現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金、未払金及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
2 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(注)1.市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2022年4月30日)	当事業年度 (2023年4月30日)
関係会社株式(非上場株式)	37,598	37,598

非上場株式については、市場価格のない株式等に該当することから、記載しておりません。
(注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,860,698	-	-	-
売掛金	2,069,605	-	-	-
敷金	-	458,481	-	-
合計	7,930,304	458,481	-	-

当事業年度(2023年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	12,483,413	-	-	-
売掛金	3,577,975	-	-	-
敷金	408,309	-	-	-
合計	16,469,698	-	-	-

(注)3.短期借入金、長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	246,742	153,769	111,320	45,000	-	-
合計	246,742	153,769	111,320	45,000	-	-

当事業年度(2023年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	159,325	111,320	45,000	-	-	-
合計	159,325	111,320	45,000	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年4月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	458,481	-	458,481
資産計	-	458,481	-	458,481
長期借入金	-	553,484	-	553,484
負債計	-	553,484	-	553,484

当事業年度(2023年4月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	408,309	-	408,309
資産計	-	408,309	-	408,309
長期借入金	-	313,928	-	313,928
負債計	-	313,928	-	313,928

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金
敷金の時価は、賃貸借契約の終了期間を考慮した敷金の返還予定時期に基づき、国債の利率で割り引いた現在価値によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。