半期報告書-第42期(令和4年4月1日-令和5年3月31日)

(1) 経営成績等の状況の概要
当中間会計期間における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要につきましては、生産、受注及び販売の実績を除き、「(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容」に含めて記載しております。
①生産、受注及び販売の実績
当社は、販売業務等を行っておりません。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当中間会計期間の末日現在において判断したものであります。
① 当中間会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
(ⅰ)財政状態及び経営成績の状況
当社の当中間会計期間における財政状態については、流動資産は1百万円となりました。これは株式交換に当り、当社が共立印刷株式の他には、重大な影響を与えうる資産及び負債を有しない財政状態となるよう資産及び負債の整理を目的に新設分割を行ったことで、現金及び預金や短期貸付金が減少したためです。固定資産につきましては、372百万円となりました。これは投資有価証券が減少したことと、新設分割に伴い車両運搬具が減少したためです。流動負債につきましては、計上はございません。固定負債につきましては、116百万円となりました。これは繰延税金負債が減少したためです。純資産につきましては、257百万円となりました。これは会社分割を行ったことと、その他有価証券評価差額金が減少したためです。
当社の当中間会計期間における経営成績については、売上高は発生せず、営業損失11百万円となりました。これは株式交換及び新設分割等の業務委託に対する支払報酬料や上場審査に関する支払手数料が増加したためです。経常損失4百万円及び中間純損失5百万円となりました。これは営業損失が増加したためです。
(ⅱ)キャッシュ・フローの状況
当社の資金状況ですが、営業活動によるキャッシュ・フローは法人税等の還付額4百万円がありましたが、税引前中間純損失により0.5百万円の支出となり、投資活動によるキャッシュ・フローは資産及び負債の整理を目的に新設分割を行ったことで、231百万円の支出となり、財務活動によるキャッシュ・フローについては、第三者割当増資を行ったことで0.1百万円の収入となりました。
なお、前中間会計期間にかかる中間財務諸表は作成していないため、前中間会計期間との対比は行っておりません。
② 資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社の資本の財源及び資金の流動性については、株式交換による共立印刷の完全子会社化を見据えて、共立印刷株式のほかには、重大な影響を与えうる資産及び負債を有しない財政状態となること前提とした上での適切な流動性維持を最優先としており、運転資金については自己資金で賄っております。
なお、共立印刷の経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況については、共立印刷の有価証券報告書(2022年6月29日提出)及び四半期報告書(2022年8月10日、2022年11月11日提出)をご参照ください。