有価証券報告書-第14期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年11月30日)			当事業年度 (2023年11月30日)
繰延税金資産
未払賞与	136,343	千円		137,500	千円
返金負債	73,261	千円		161,773	千円
資産除去債務	68,744	千円		76,580	千円
自社開発ソフトウエア	66,738	千円		117,061	千円
未払事業税	40,019	千円		67,488	千円
その他	51,040	千円		89,795	千円
繰延税金資産小計	436,148	千円		650,200	千円
評価性引当額	△8,877	千円		△8,997	千円
繰延税金資産合計	427,271	千円		641,203	千円
繰延税金負債
前払費用	49,041	千円		101,018	千円
資産除去債務に対応する除去費用	18,595	千円		15,778	千円
繰延税金負債合計	67,637	千円		116,797	千円
繰延税金資産純額	359,634	千円		524,405	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年11月30日)			当事業年度 (2023年11月30日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.73	%		0.17	%
住民税均等割	0.44	%		0.36	%
評価性引当額の増減	△1.69	%		0.00	%
税額控除	△0.94	%		△1.87	%
留保金課税	7.97	%		-	%
税率変更による影響	0.74	%		-	%
その他	0.07	%		0.22	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.94	%		29.50	%