有価証券報告書-第15期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)			当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
未払賞与	137,500	千円		82,186	千円
返金負債	161,773	千円		195,027	千円
資産除去債務	76,580	千円		82,137	千円
自社開発ソフトウエア	117,061	千円		156,752	千円
未払事業税	67,488	千円		43,701	千円
その他	89,795	千円		88,573	千円
繰延税金資産小計	650,200	千円		648,378	千円
評価性引当額	△8,997	千円		-	千円
繰延税金資産合計	641,203	千円		648,378	千円
繰延税金負債
前払費用	101,018	千円		136,811	千円
資産除去債務に対応する除去費用	15,778	千円		18,322	千円
繰延税金負債合計	116,797	千円		155,133	千円
繰延税金資産純額	524,405	千円		493,244	千円

(注)評価性引当額が8,997千円減少しております。この減少の内容は、主に繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)			当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.17	%		1.08	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	%		△0.58	%
住民税均等割	0.36	%		0.47	%
評価性引当額の増減	0.00	%		△0.16	%
税額控除	△1.87	%		△2.43	%
その他	0.22	%		△0.05	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.50	%		28.95	%