有価証券報告書-第9期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
売上加算調整額	2,252百万円		3,445百万円
未払事業税	93		131
繰延ヘッジ損益	-		377
棚卸資産	245		231
賞与引当金	53		73
その他	85		84
繰延税金資産小計	2,730		4,342
評価性引当額	△21		△25
繰延税金資産合計	2,709		4,317
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△69		-
資産除去債務	△6		△6
繰延税金負債合計	△76		△6
繰延税金資産(負債)の純額	2,633		4,310

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
外国子会社合算税制	1.4
連結子会社との税率差異	△ 1.7
法人税等の特別控除額	△ 0.9
評価性引当額の増減	△ 2.2
その他	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.6