有価証券報告書-第9期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年10月31日)			当事業年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,467	千円		3,846	千円
貸倒引当金	414	千円		497	千円
減損損失	―	千円		340	千円
敷金償却費	―	千円		1,305	千円
税務上の繰越欠損金 (注)	293,180	千円		266,436	千円
繰延税金資産小計	296,062	千円		272,426	千円
評価性引当額	△274,276	千円		△223,721	千円
繰延税金資産合計	21,785	千円		48,705	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	9,771	74,876	208,532	293,180千円
評価性引当額	―	―	―	―	△65,744	△208,532	△274,276千円
繰延税金資産	―	―	―	9,771	9,131	―	18,903千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金293,180千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産18,903千円を計上しております。税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見積りに基づき、回収可能性を判断して計上しております。
当事業年度(2023年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	57,904	76,543	131,988	266,436千円
評価性引当額	―	―	―	△15,068	△76,543	△131,988	△223,600千円
繰延税金資産	―	―	―	42,835	―	―	42,835千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金266,436千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産42,835千円を計上しております。税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見積りに基づき、回収可能性を判断して計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年10月31日)			当事業年度 (2023年10月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%		0.6	%
住民税均等割	4.3	%		2.0	%
評価性引当額の増減	△34.4	%		△30.6	%
税額控除	―			△2.5	%
その他	△0.1	%		△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.5	%		△0.3	%