有価証券報告書-第10期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)			当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,846	千円		5,485	千円
貸倒引当金	497	千円		1,338	千円
株式報酬費用	-	千円		3,998	千円
未払金	-	千円		1,837	千円
税務上の繰越欠損金	266,436	千円		219,271	千円
その他	1,645	千円		754	千円
繰延税金資産小計	272,426	千円		232,686	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△223,600	千円		△155,909	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△120	千円		△5,773	千円
評価性引当額小計	△223,721	千円		△161,683	千円
繰延税金資産合計	48,705	千円		71,003	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)			当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%		0.3	%
住民税均等割	2.0	%		1.1	%
評価性引当額の増減	△30.6	%		△21.5	%
税額控除	△2.5	%		△2.5	%
その他	△0.4	%		0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.3	%		8.5	%